Акб «нбвк» (зао) Рег. №3214 пояснительная записка к годовому отчету за 2012 год



Дата11.06.2016
өлшемі277.69 Kb.
түріПояснительная записка
АКБ «НБВК» (ЗАО)

Рег. № 3214


ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ
ЗА 2012 ГОД

АКБ "НБВК» (ЗАО), (далее по тексту – «Банк») создан в феврале 1995 года в форме закрытого акционерного общества (Лицензия № 3214 от 09.02.1995 г.) 8 июня 1999 года Банком получена лицензия на осуществление операций в иностранной валюте.

По состоянию на 01 января 2013 года акционерами Банка являются 7 юридических лиц. Состав акционеров Банка на 01 января 2013 года:


Название акционера

Величина доли акционера

(тыс.руб.)



Доля в уставном капитале

Банка, %


ООО «АССА-сервис»

49 900

19,96

ООО «Ревкон»

49 480

19,79

ООО «Универс-К»

43 400

17,36

ООО «АРМ 1»

49 400

19,76

ООО «Абос»

49 400

19,76

ТОО «Общество СТЭН»

8 220

3,29

ОАО ТК «Микротек»

200

0,08

ИТОГО:

250 000

100,0

По состоянию на 01 января 2013 года уставный капитал Банка составляет 250 000 тыс.руб. Увеличение уставного капитала на 117 000 тыс. руб. было зарегистрировано отчетом об итогах 5-го выпуска акций 05.07.2002 года.

В состав Банка входит 1 обособленное подразделение – дополнительный офис, расположенный по адресу: 107078, г. Москва, ул. Новая Басманная, д.14, стр.1

Банк не является участником банковской (консолидированной) группы.

Основные направления деятельности Банка (банковские продукты, предоставляемые в рамках лицензии на осуществление банковских операций):

- кредитование юридических и физических лиц;

- привлечение денежных средств юридических лиц во вклады;

- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и ссудных счетов физических лиц;

-осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц , в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам.

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Банк не является участником системы страхования вкладов физических лиц. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц была отозвана в январе 2006 года.
Банк осуществляет свои операции на территории Российской Федерации. Экономика Российской Федерации по-прежнему проявляет характерные особенности, присущие развивающимся странам. Среди них, в частности, неконвертируемость национальной валюты в большинстве стран, наличие валютного контроля, а также сравнительно высокая инфляция.

Глобальный финансовый кризис привел к возникновению неустойчивости на рынках капитала, значительному сокращению ликвидности в банковском секторе, а также к более жестким кредитным требованиям к заемщикам на территории Российской Федерации. Налоговое, валютное и таможенное законодательства Российской Федерации допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимых изменений. Дополнительные трудности для банков, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации, заключаются в несовершенстве законодательной базы по делам несостоятельности и банкротстве, в отсутствии формализованных процедур регистрации и обращения взыскания на обеспечение по кредитам, а также в других недостатках правовой и фискальной систем.

Неустойчивость на глобальных финансовых рынках привела к банкротству ряда банков, а также к операциям по спасению банков в Соединенных Штатах Америки, странах Европы и других странах мира, в том числе в России. Данные обстоятельства влияют на возможности банков привлекать новые заемные средства и осуществлять рефинансирование заимствований в те же сроки и на аналогичных условиях.

Заемщики Банка, в свою очередь, также могут быть подвержены воздействию кризиса ликвидности, который может повлиять на их возможность выплачивать непогашенные кредиты. Ухудшение условий для деятельности заемщиков Банка может оказать воздействие на прогнозы руководства Банка в отношении потоков денежных средств и оценку обесценения финансовых активов. На основании имеющейся доступной информации, руководство Банка надлежащим образом отразило пересмотр оценок ожидаемых будущих потоков денежных средств, используемых в оценке обесценения. Сумма резерва под обесцененные кредиты основывается на оценке руководством данных активов на отчетную дату после анализа потоков денежных средств, которые могут возникнуть в результате отчуждения имущества должника за вычетом затрат на получение и продажу обеспечения. Рынок в России для большинства видов обеспечения, в частности обеспечения недвижимостью, сильно пострадал от возникшей неустойчивости на глобальных финансовых рынках, что привело к снижению уровня ликвидности определенных видов активов. В результате, фактическая стоимость реализации после отчуждения имущества должника может отличаться от стоимости, использованной при расчете резервов под обесценение.

Руководство полагает, что им предпринимаются все необходимые меры для поддержки ликвидности и роста бизнеса Банка в сложившихся обстоятельствах.
Рейтинг международного и российского рейтингового агентства Банку не присвоен.

Капитал банка за 2012 год увеличился на 17 900 тыс. руб.(2011г.- 523 439 тыс. руб.) и составил на 01 января 2013 года 541 339 тыс. руб.

По состоянию на 01 января 2013 года в Банке обслуживается 1900 счетов клиентов, включая кредитные организации и физических лиц (без учета ссудных счетов). В 2012 году продолжалась активная работа по закрытию счетов в соответствии со ст.859 ГК РФ с нулевым остатком, по которым операции не проводились в течение 2 лет. Этой причиной объясняется снижение обслуживаемых счетов по сравнению с 2011 годом.
В 2012 году Банком получена балансовая прибыль 17 788 тыс. руб. В 2011 году прибыль Банка составляла 8 015 тыс.руб.

Увеличение прибыли по сравнению с 2011 года объясняется в основном полученными процентными доходами от размещения денежных средств клиентам, не являющихся кредитными организациями(строка 1.2 формы 0409807).

В 2012 г. средства в размере 7515 тыс.руб. были отчислены в резервный фонд, средства в размере 500 тыс.руб.- в фонд материального поощрения по решению годового собрания акционеров от 30.05.2012 г.

Средства в сумме 984,6 тыс.руб. израсходованы на выплату материальной помощи сотрудникам и социальное развитие в пределах лимита на счетах 10801 (фонды социального развития и материального поощрения) в соответствии с решениями Совета директоров за 2012 год.

Нераспределенная прибыль Банка за 2012 год до годового собрания акционеров составила 17 788 тыс.руб. По итогам собрания акционеров 30.05.2013 г. планируется направить 16 200 тыс.руб. в резервный фонд, 1588 тыс.руб.- в фонд материального поощрения.

Основными операциями, оказавшими наибольшее влияние на изменение финансового результата, являются:

- кредитование негосударственных коммер­ческих предприятий - 103 877 тыс.руб.- 56,5% (2011г.- 90 674 тыс.руб. – 58,8%). Проценты, полученные по предоставленным кредитам физическим лицам – 29 819 тыс.руб.- 16,2 %( 2011 г.- 17 310 тыс.руб.- 11,2%) – данные из строки 1.2 формы 0409807 ;

- доходы от операций с иностранной валютой – 6 135 тыс.руб. -3,3% (2011 год – 4 342 тыс.руб. – 2.8%).

Проценты рассчитаны исходя из доходов 183 779 тыс.руб., полученных за 2012 год, за исключением доходов по восстановлению резервов на возможные потери и положительной переоценке средств в инвалюте ( за 2011г. – исходя из доходов 154 160 тыс.руб.).

Все собственные операции банка проводились в пределах Российской Федерации. Валютные операции по клиентским счетам проводились на основании паспортов сделок клиентов, переводы по ним осуществлялись в страны Европы и Юго-Восточной Азии. Без открытия паспортов сделок платежи проводились так же и в США в соответствии с законодательством РФ.

Существенных изменений в деятельности Банка, оказавших влияние на финансовую устойчивость, политику в 2012 году не произошло.
Состав Совета директоров и коллегиального исполнительного органа.

Сведения о лице, занимающем должность председателя правления


п/п

Ф.И.О. лица

Основание

Дата наступления события

(Члены Совета директоров)

1.

Аристов Николай Николаевич

Протокол Общего собрания акционеров АКБ «НБВК» (ЗАО) № 1/2006

16.05.2006

2.

Аристова Мария Николаевна

Протокол Общего собрания акционеров АКБ «НБВК» (ЗАО) № 1/2006

16.05.2006

3.

Пономарев Игорь Викторович

Протокол Общего собрания акционеров АКБ «НБВК» (ЗАО) № 1/2006

16.05.2006

4.

Георгиев Филипп Владимирович

Протокол Общего собрания акционеров АКБ «НБВК» (ЗАО) № 1/2006

16.05.2006

5.

Бобылева Галина Владиленовна

Протокол Годового Общего собрания акционеров АКБ «НБВК» (ЗАО) № б/н

27.05.2010

(Члены коллегиального исполнительного органа - правление банка)

1.

Тростянецкая Марина Аркадьевна

Заместитель Председателя Правления



Протокол заседания Совета АКБ «НБВК» (ЗАО); Приказ 19.06.2000 № 32-к

20.07.2006

2.

Малофеев Сергей Валерьевич

Заместитель Председателя Правления



Протокол заседания Совета АКБ «НБВК» (ЗАО); Приказ 20.12.1995 № 51-К

20.07.2006

3.

Дедова Надежда Ивановна

Главный бухгалтер



Протокол заседания Совета АКБ «НБВК» (ЗАО); Приказ 06.03.1996 № 66-К

20.07.2006

4.

Дятлова Лариса Дмитриевна

Заместитель Главного бухгалтера



Протокол заседания Совета АКБ «НБВК» (ЗАО); Приказ от 28.10.1997 № 168-К

20.07.2006

(Лицо, осуществляющее полномочия Председателя Правления)

1.

Бобылева Галина Владиленовна

Протокол заседания Совета АКБ «НБВК» (ЗАО); Приказ от 15.02.1995 № 1

04.08.2006

Все указанные лица не владеют акциями АКБ «НБВК» (ЗАО).



Существенная информация о финансовом положении кредитной организации.
Страновой риск.
Все активы банка сконцентрированы в Российской Федерации.

Основные обязательства Банка сконцентрированы также в Российской Федерации.

Только по статье обязательств « Средства клиентов» (строка 13 формы 0409806) средства клиента из США – 1 тыс.руб. (0,0001%) Это значительно ниже уровня существенности по состоянию на отчетную дату, поскольку 5% от обязательств (строка 18 формы 0409806) составляет 53 932 тыс.руб.

Задолженность по предоставленным кредитам юридическим и физическим лицам – резидентам РФ по состоянию на 01.01.2013г. составляет 1 127 064 тыс.руб., в том числе кредитным организациям 150 тыс.руб.

В 2012 году юридическим лицам (кроме кредитных организаций) – резидентам РФ было выдано кредитов на сумму 1 183 100 тыс.руб. по следующим видам деятельности

в скобках представлены данные по состоянию на 01.01.2013 г. – (837 784 тыс.руб.) :

- оптово – розничная торговля - 969 217 (478 027)

- операции с недвижимым имуществом,

аренда и предоставление услуг - 186 623 (325 997)

- строительство 0 (7 500)

- прочие виды деятельности - 27 260 (26 260)

Субъектам малого и среднего бизнеса в 2012 году было выдано кредитов на сумму 651 227 тыс.руб., по состоянию на 01.01.2013 г. задолженность составила 478 911 тыс.руб., из них индивидуальным предпринимателям выдано – 70 010 тыс.руб., по состоянию на 01.01.2013г. задолженность – 101 264 тыс.руб.

Все кредиты юридическим лицам, в том числе кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства и индивидуальным предпринимателям выданы заемщикам Москвы и Московской области.

Физическим лицам в 2012 году было выдано кредитов на сумму 210 530 тыс.руб.

По кредитам физических лиц по состоянию на 01.01.2013г. задолженность составила 289 130 тыс.руб., в том числе в разрезе жилищных ( в т.ч. ипотечных) кредитов – 75 931 тыс.руб., иных потребительских ссуд – 213 199 тыс.руб. Задолженность физических лиц, проживающих в Москве и Московской области, составила 269 849 тыс.руб., в Псковской области – 622 тыс.руб., в Казани – 326 тыс.руб., в Архангельской области – 18 333 тыс.руб.

Кредитный риск
Кредитный риск – риск возникновения убытков вследствие неспособности либо в неже­лании партнера действовать в соответствии с условиями договора.

Управление кредитным риском проводится в соответствии с Положением Банка «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»,утвержденным Советом директоров 29.06.2009 г., положением «О порядке предоставления кредитов и контроле за их исполнением», утвержденным Советом директоров 29.06.2009г., положением «Об оценке кредитоспособности заемщиков АКБ «НБВК» (ЗАО)», утвержденным Советом директоров 29.06.2009г. и другими положениями.

На 01.01.2013 г. банк имеет просроченную задолженность по двум кредитам:

- по предоставленному ООО «Торговый Дом Экопродукт» по кредитному договору №957 от 26.08.2009г. в размере 13 147 тыс.руб.

Просроченная задолженность по данному кредиту сроком до 30 дней составила 218 тыс.руб.(просроченные проценты), от 31 до 90 дней – 428 тыс.руб.(просроченные проценты), от 91 до 180 дней 9 190 тыс.руб. ( в том числе просроченные проценты в размере 490 тыс.руб.), свыше 180 дней – 3 313 тыс.руб.(в том числе просроченные проценты – 1 313 тыс.руб.) Величина расчетного и фактически сформированного резерва составляет 100% ( 5 категория качества) – 10 745 тыс.руб. в части основного долга и процентов, числящихся на балансовых счетах. На непогашенные проценты, учтенные на внебалансовых счетах в размере 2 402 тыс.руб. резерв не создавался;

- по кредиту, предоставленному ЗАО «ММТ Автоматика», просроченная задолженность образовалась с 29.12.2012 года в размере 2 406 тыс.руб. Просроченная задолженность по данному кредиту сроком до 30 дней составила 806 тыс.руб.( в том числе 6 тыс.руб.- просроченные проценты, учтенные на внебалансовых счетах), от 31 до 90 дней – 1 600 тыс.руб. Величина расчетного и фактически сформированного резерва составляет 100 % ( 5 категория качества) – 2 400 тыс.руб.

Других просроченных активов на балансе банка нет.
Банком 19.09.2012г. было подано исковое заявление в суд к ответчику ООО «Торговый дом Экопродукт» о взыскании задолженности по кредитному договору № 957 от 26.08.2009 г. Решение в пользу АКБ «НБВК» (ЗАО) было принято 31.10.2012 г. В связи с неисполнением решения суда ООО «Торговым домом Экопродукт» банк 05.02.2013 г. передал исполнительный лист в управление федеральной службы судебных приставов для возбуждения исполнительного производства.
Активы классифицируются по категориям качества в соответствии с положениями Банка России 254-П от 26.03.2004 г. и 283-П от 20.03.2006 г.

Ссудная и приравненная к ней задолженность составляет 1 127 064 тыс.руб. в т.ч. 1 категория качества – 306 835 тыс.руб., 2 категория качества – 626 656 тыс.руб., 3 категория качества – 160 373 тыс.руб., 4 категория качества – 15 000 тыс.руб., 5 категория качества -18 200 тыс.руб. Сумма в размере 150 тыс.руб. является размещенными средствами в КБ «Евротраст» (1 категория качества).

Сумма требований по корреспондентским счетам составила 200 578 тыс.руб. и относится к 1 категории качества. Требования банка к кредитным организациям по получению процентов, начисленных на средства на корсчетах «Ностро» в размере 17 тыс. руб. , так же относятся к 1 категории качества.

В состав прочих активов требований банка к юридическим лицам ( кроме кредитных организаций) входит дебиторская задолженность по поставке хозяйственных материалов в сумме 142 тыс.руб., которая отнесена банком в 1 категорию качества. Дебиторская задолженность погашена в январе 2013 года.

В 2012 году кредиты акционерам Банка и кредиты на льготных условиях не выдавались.

Объем реструктурированных ссуд составляет 111 916 тыс.руб., в том числе 1 категория качества – 21 726 тыс.руб.,2 категория качества – 22 690 тыс.руб., 3 категория качества – 60 000 тыс.руб.,5 категория качества – 7 500 тыс.руб. Расчетный резерв составил 20 758 тыс.руб., расчетный резерв с учетом обеспечения 8 158 тыс.руб. Фактически созданный резерв -8 158 тыс.руб., в том числе 658 тыс.руб. – резерв по 2 –й категории качества, 7 500 тыс.руб. – резерв по 5 категории качества.

Виды реструктуризации: снижение процентной ставки – 60 000 тыс.руб.; изменение графика погашения основной суммы кредита – 10 383 тыс.руб., увеличение срока возврата основного долга – 23 200 тыс.руб., изменение условия выдачи кредита до регистрации залога – 18 333 тыс.руб.

Данные ссуды погашаются в соответствии с установленными в договоре условиями.

Удельный вес реструктурированных ссуд в общем объеме активов и ссуд составляет 8,4 % . Общий объем активов и ссуд (строка 4 формы 0409115) составляет 1 327 846 тыс.руб. Реструктуризация активов (кроме ссуд) в 2012 году не проводилась.

В учетной политике реструктурированный актив определен как актив, по которому условия договора изменены на более благоприятные для должника, например, изменен срок исполнения обязательств , снижен размер процентной ставки, порядок ее расчета.

В целях снижения кредитного риска банком на регулярной основе (не реже 1-го раза в квартал или при возникновении обстоятельств, ухудшающих кредитоспособность заемщика) проводится финансовый анализ заемщиков по балльной системе оценки. Созданный кредитный комитет рассматривает и утверждает кредитные лимиты на заемщиков. Заседания кредитного комитета проводятся не реже 1-го раза в неделю, а также для принятия решения о выдаче кредита. Принимается обеспечение (залог, поручительство) кредитов физических и юридических лиц. Правление и председатель правления банка постоянно информируются о состоянии кредиторской задолженности, проблемных кредитах.
Риск ликвидности

Управление и оценка ликвидности Банка проводится в соответствии с Положением «О порядке управления ликвидностью и оценки ликвидности банка», утвержденным Советом директором банка 28.01.2008 года.

Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка

Учитывая структуру Банка, возможности программного обеспечения, наиболее целесообразным для анализа риска потери ликвидности является метод анализа с использованием обязательных нормативов, установленных банком России. Кроме того, в расчетах используется анализ риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств.

Аналитическое управление по оценке принимаемых рисков осуществляет ежедневный мониторинг обязательных нормативов банка; систематизирует информацию о состоянии ликвидности, предоставленную другими подразделениями Банка; координирует и направляет деятельность подразделений и должностных лиц Банка, действия и решения которых оказывают влияние на состояние ликвидности; ежедневно обеспечивает оперативное управление текущей платежной позицией банка; руководит составлением прогноза состояния ликвидности и т.д.
Рыночный риск (валютный, процентный, фондовый)
Величина рыночного риска определяется в соответствии с Положением « О порядке расчета АКБ «НБВК»(ЗАО) величины рыночного риска», утвержденным Советом Директоров 17 июня 2010 г.

Рыночный риск – это риск возникновения у Банка финансовых потерь вследствие изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов, в том числе ценных бумаг, а также курсов иностранных валют и учетных цен на драгоценные металлы.

Совокупная величина рыночного риска рассчитывается с учетом валютного, процентного и фондового рисков.

Размер валютного риска принимается в расчет величины рыночного риска в случае когда на дату расчета величины рыночного риска процентное соотношение суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах , рассчитываемой в соответствии с инструкцией Банка России № 124-И и величины собственных средств (капитала) банка будет равно или превысит 2 процента.

Расчет процентного риска производится по следующим финансовым инструментам:

- долговым ценным бумагам;

- долевым ценным бумагам с правом конверсии в долговые ценные бумаги;

- неконвертируемым привилегированным акциям, размер дивиденда по которым определен;

- производным финансовым инструментам (за исключением купленных опционов), базовым активом которых являются финансовые инструменты, приносящие процентный доход, индексы ценных бумаг, чувствительных к изменению процентных ставок или контракты, по условиям которых соответствующие требования и обязательства рассчитываются на основе процентных ставок.
Оценка фондового риска производится Банком в отношении следующих финансовых инструментов: обыкновенных акций; депозитарных расписок, конвертируемых ценных бумаг (облигаций и привилегированных акций), удовлетворяющим определенным условиям конверсии в обыкновенные акции.

Все виды рисков, составляющих рыночный риск, рассчитываются ежедневно аналитическим управлением по оценке принимаемых рисков.

По состоянию на 01.01.2013 г. рыночный риск отсутствовал.
Правовой риск

Управление правовым риском определяется положением « О правовом риске и риске потери деловой репутации», утвержденным 15.11.2005г.

Правовой риск - риск возникновения у банка убытков вследствие влияния следующих факторов: несоблюдение банком законодательства РФ; несоответствие внутренних документов Банка законодательству РФ; неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности банка; нарушение условий договора банком или контрагентом; отсутствие достаточного правового регулирования; противоречивость законодательства РФ и т.д.

Ежеквартально начальник юридического управления проводит оценку уровня правового риска и предоставляет отчеты Правлению банка.


В целях минимизации правового риска Банк использует следующие основные методы:

  • стандартизация банковских операций и других сделок;

  • согласование с юридическим управлением договоров (сделок), отличных от стандартизированных;

  • осуществление на постоянной основе мониторинга изменений законодательства РФ;

  • обеспечение доступа сотрудников к электронным правовым системам и т.д.


Риск потери деловой репутации

Управление риском потери деловой репутации определяется положением « О правовом риске и риске потери деловой репутации», утвержденным 15.11.2005 г.

Возникновение риска потери деловой репутации может быть обусловлено следующими факторами:


  • несоблюдением банком (аффилированными лицами) законодательства РФ, учредительных и внутренних документов банка, обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики;

  • неисполнением договорных обязательств перед кредиторами и иными клиентами банка;

  • отсутствием во внутренних документах механизмов, позволяющих эффективно регулировать конфликт интересов клиентов и контрагентов, а также минимизировать негативные последствия конфликта интересов, в т.ч. предотвращение предъявления жалоб, судебных исков со стороны клиентов и контрагентов и (или) применение мер воздействия со стороны органов регулирования и надзора.

Выявление и оценка уровня риска потери деловой репутации осуществляется на постоянной основе путем анализа сведений об изменении величины собственных средств, жалоб, претензий к банку, отзывов и сообщений в СМИ о банке, его аффилированных лицах, случаев несвоевременности расчетов по поручению клиентов, случаев несоблюдения требований ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», а также случаев вовлечения Банка и его служащих, аффилированных лиц в легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма.

Начальник юридического управления ежеквартально составляет сводные отчеты и представляет их Правлению банка.
Операционный риск
Управление операционным риском определяется положением « Об организации работы по оценке и управлению операционными рисками в АКБ «НБВК» (ЗАО), утвержденным 01.10.2007 г.

Под операционным риском понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характера и масштабов деятельности кредитной организации требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок. Их нарушения служащими кредитной организации и иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), сбоя в функционировании систем и оборудования и др.

Выявление операционного риска осуществляется на постоянной основе и предполагает анализ условий функционирования банка на предмет наличия или возможности возникновения факторов операционного риска. Система управления операционными рисками является комплексной и реализуется во всех подразделениях и сотрудниками банка всех уровней. Руководители структурных подразделений управляют отдельными видами операционного риска: ведут учет событий, приводящих к операционным убыткам; контролируют соблюдение лимитов по проводимым банковским операциям. Аналитическое управление по оценке принимаемых рисков управляет операционным риском централизованно на основании данных, представленных руководителями подразделений.

Минимизация операционного риска осуществляется путем проведения комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий (обстоятельств), приводящих к операционным убыткам. Данные меры включают в себя разработанные в банке внутренние правила и процедуры совершения банковских операций, которые способствуют минимизации вероятности возникновения операционных убытков, а также действующую в банке организационную структуру, которая способствует реализации принципа разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам



Стратегический риск
Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию развития банка, недостаточных организационных мерах или в не учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации.

Основная цель управления стратегическим риском - обеспечение стабильности активов и капитала, минимизация возможных убытков.

Основными методами управления стратегическим риском являются:

- разработка стратегии развития банка;

- контроль за выполнением планов реализации стратегии банка;

- анализ рынка;

- своевременная корректировка планов.
Стратегия развития АКБ «НБВК» на 2010 – 2013 годы утверждена Советом Директоров 14 января 2010 г. Показатели управления стратегическим риском рассчитываются ежеквартально в соответствии с приложением 8 к указанию ЦБ РФ от 30.04.2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

По состоянию на 01.01.2013 г. показатель управления стратегическим риском оценен как удовлетворительный.


Информация о связанных с кредитной организацией сторонах.
По состоянию на 01.01.2013г. общий объем предоставленных связанным с банком заемщикам за минусом созданных резервов составил 117 954 тыс.руб.

Ссуды, выданные ЗАО «Центр-3» 94 554 тыс.руб. составили 8,7 % от статьи 5 «Чистая ссудная задолженность» формы 0409806 «Бухгалтерский баланс». В состав учредителей ЗАО «Центр-3» входят члены Совета Директоров банка Аристов Н.Н. и Пономарев И.В. Другие выданные кредиты юридическим лицам и физическим лицам (управленческому персоналу) составляют менее 5 % (23 400 тыс.руб.) от статьи 5 формы 0409806: ООО «Торговый Дом Рост» - 19000 тыс.руб., зам. председателя правления Тростянецкая М.А.- 4000 тыс.руб., зам.главного бухгалтера Дятлова Л.Д.- 400 тыс.руб.

Сформированный резерв на возможные потери по ссудам по кредитам ЗАО «Центр-3» составляет 8,3% - 7 818,3 тыс.руб. Просроченная задолженность по всем выданным кредитам отсутствует.

Общий объем выпущенных долговых обязательств (простых процентных векселей банка), проданных связанным с банком сторонам – физическим лицам составляет 141 118 тыс.руб. (100% от данных по строке 15 формы 0409806).Из них Пономареву И.В.продано 100 932 тыс.руб. - 71,5%, Аристову Н.Н.- 40 186 тыс.руб.- 28,5%.

Объем средств, находящихся на счетах, связанных с банком сторон – 88 155 тыс.руб. – 9,5 % от данных по строке 13 формы 0409806 , в т.ч. на счете ООО «Мастер-Инвест» находится 30 723 тыс.руб.- 3,3%, на счете ООО «Асса-Сервис»- 39 743 тыс.руб. - 4,3 %. В состав учредителей ООО «Асса - Сервис» входят члены Совета Директоров банка Аристов Н.Н. и Пономарев И.В., а также председатель правления банка Бобылева Г.В. На остальных счетах связанных с банком клиентов, так же на каждом находится объем средств менее 5%.

В 2012 г. были привлечены депозиты от клиентов - юридических лиц, связанных с банком на сумму 92 304 тыс.руб. По состоянию на 01.01.2013 г. остаток депозитов составил 92 466 тыс.руб.

Другие операции (вложения в ценные бумаги, полученные и выпущенные субординированные кредиты, безотзывные обязательства, выданные гарантии и поручительства) со связанными с банком сторонами не проводились.
За 2012 г. от операций со связанными с банком сторонами получены:

- процентные доходы в размере 15 700,7 тыс.руб., в т.ч. по ссудам, предоставленным клиентам юридическим лицам - некредитным организациям – 15 192,8 тыс.руб., по ссудам, предоставленным физическим лицам – 507,9 тыс.руб.

- чистые доходы от операций с иностранной валютой – 2 870 тыс.руб.

- комиссионные доходы - 2 399 тыс.руб.

- процентные расходы в размере 12 983 тыс.руб., в том числе по привлеченным средствам клиентов - некредитным организациям – 5 840 тыс.руб., по выпущенным долговым обязательствам (векселям)- 7 143 тыс.руб.
Доходов от вложений в ценные бумаги и от участия в капитале юридических лиц в 2012 году банк не получал. Также в 2012 г. банк не имел комиссионных расходов по операциям со связанными сторонами.
Все сделки, проведенные со связанными с банком сторонами, не являлись льготными или убыточными для банка. Все кредиты (в независимости от заинтересованности) выдавались связанным с банком сторонам только в соответствии с решениями Совета директоров, выполнялись требования, определенные Федеральным законом 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

Гарантии на балансе Банка на 01.01.2013 г. отсутствуют. Другие операции, отражаемые на внебалансовых счетах, счетах по срочным сделкам не проводились.

Незаконченных судебных разбирательств в 2012 году не было. Резерв не создавался.
Информация о выплатах основному управленческому персоналу:
Краткосрочные вознаграждения за 2012 год составили 7 452,7 тыс.руб., в том числе заработная плата – 6 178,7 тыс.руб., оплачиваемый отпуск – 473,7 тыс.руб. ,премия -145 тыс.руб., оплата услуг связи – 540,1 тыс.руб., оплата питания – 115, 2 тыс.руб. Долгосрочные вознаграждения не выплачиваются.

Условия выплаты заработной платы и других вознаграждений не изменялись. Заработная плата и ежегодные оплачиваемые отпуска выплачиваются в соответствии с Законодательством РФ. Списочная численность персонала на 01.01.2013 г. составила 112 человек, в т.ч. основного управленческого персонала -7 чел.

Дивиденды за 2012 год выплачивать не планируется, за предыдущие годы - не выплачивались.
Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса.
Активы принимаются в бухгалтерском учете по их первоначальной стоимости. В дальнейшем активы оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резервов на возможные потери. В бухгалтерском учете результаты оценки (переоценки) отражаются с применением дополнительных счетов (контрсчетов), корректирующих первоначальную стоимость актива, учитываемую на основном счете, либо содержащей информацию об оценке (переоценке) активов, учитываемых на основном счете по текущей (справедливой стоимости).

Обязательства отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с условиями договора в целях обеспечения контроля за полнотой и своевременностью их исполнения. В случаях, установленными правилами и нормативными актами Банка России, обязательства также переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости. Данные положения не распространяются на переоценку средств в иностранной валюте, изложенную в пунктах 1.17 и 1.18 части первой Правил ЦБР № 302-П. Банк ведет бухгалтерский учет в соответствии с вышеуказанными принципами и методами.

В 2012 году существенные изменения в учетную политику не вносились.

Инвентаризация денежных средств и ценностей, основных средств, нематериальных активов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, расчетов с дебиторами и кредиторами была произведена по состоянию на 01.12.2012 года. По результатам инвентаризации излишков и недостач выявлено не было. Ревизия денежных средств и ценностей в кассе по состоянию на 01 января 2013 года нарушений не выявила.


Переходящие остатки на 2013 год по счету 60701 отсутствуют.

На балансе банка учитывается один нематериальный актив – товарный знак (эмблема банка) стоимостью 1 тыс.руб.

Проводилась сверка остатков по 1272 клиентским счетам (в том числе кредитным организациям).

Не получена сверка остатков по 1084 клиентским счетам (удельный вес в общем количестве открытых клиентских счетов - 85,2%). Работа по получению подтверждения остатков продолжается и ожидается увеличение удельного веса полученных сверок до 50%. Возможность неполучения сверки предусматривается по счетам клиентов, по которым движение в 2012 году и ранее прекратилось, или счета были открыты, но движения по ним не было.

Кредиторская задолженность на 01.01.2013 года составила 530 тыс.руб., в т.ч. по счету 47416 – 198 тыс.руб., счету 47422 – 35 тыс.руб., счету 60301 – 297 тыс.руб. Полностью задолженность по счету 47416 погашена на пятый рабочий день 2013 года - 13.01.2013г., что соответствует пункту 1.5.4. Раздела 1 Положения 302-П. Задолженность на счете 60301 – это начисленные транспортный налог, налог на имущество и налог на добавленную стоимость по расчету с бюджетом, которая погашена в первом квартале 2013 г.

Дебиторская задолженность на 01.01.2013 г. составила 2 740 тыс.руб., в т.ч. по счету 603 – 2 723 тыс.руб., счету 47427 – 17 тыс.руб.

Расшифровка задолженности по счету 603 представлена в таблице 1.

Таблица 1.



п/п

Наименование задолженности

Сумма, тыс.руб.

1

Платежи налоговые и во внебюджетные фонды

11

2

Расчеты с подотчетными лицами

48

3

Расчеты по хозяйственным операциям и услуги связи

217

4

Консультационные и информационные услуги, аудиторские услуги, расходы на обработку документов

698

5

Расчеты за аренду помещения

1 649

6

Оплата за питание сотрудников

100




ИТОГО

2723

Переплата налоговых платежей будет зачтена во 2 квартале 2013 года после сверки налоговых платежей с ИФНС №50 и внебюджетными фондами.

Оставшаяся дебиторская задолженность по счету 603 (Подотчетные лица, расходы по хозяйственным операциям, питанию сотрудников и др.) закрыта в первом квартале 2013 года, аудиторские услуги – будет закрыта во втором квартале 2013г. По счету 47427 отражены начисленные проценты по кредитным операциям.

В течение года Банк активно работал по снижению дебиторской задолженности.

К корректирующим событиям после отчетной даты (СПОД) 2012 года относились: переплата налога на прибыль в размере 1 764 806 руб., начисление транспортного налога – 192 384 руб., перенос остатков со счетов 706 на счета 707 в размере  1 035 982 792,38 руб.

Кроме того, в качестве СПОД были учтены расходы, по которым дата признания относится к периоду до 01.01.2013г. на сумму 86 556,40 руб. (услуги связи, обслуживание автотранспорта и аренда оборудования).

Завершающими записями по отражению событий после отчетной даты являются перенос остатков со счета 707 на счет 708 в размере 1 034 496 926,78 руб.

Некорректирующие события после отчетной даты в соответствии с перечнем, представленным в пункте 4.6.4.6. Указания ЦБР от 8 октября 2008 г. N 2089-У "О порядке составления кредитными организациями годового отчета" отсутствуют.

Факты неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности, отсутствуют.

Учетная политика Банка 2012 года строилась по принципу последователь­ности применения учетной политики и являлась уточненным вариантом учетной политики за 2011 год с учетом изменений нормативных актов ЦБ России. Изменения в учетную политику 2013 года планируются в связи с введением в действие с 2013 года нового положения № 385-П от 16.07.2012г. « О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ».

Аудиторская проверка финансово-хозяйственной деятельности банка за 2012 год проводилась аудиторской фирмой ООО "Внешаудит консалтинг".

Перспективы развития Банка.
В целях обеспечения финансовой устойчивости в 2013 году Банк планирует увеличение капитала за счет внутренних источников (доходов от операций и нераспределенной прибыли). В 2012 году финансовая устойчивость также обеспечивалась вышеперечисленными факторами.

Председатель Правления Г.В.Бобылева


Главный бухгалтер Н.И.Дедова

07.05.2013г.


М.п.
Исполнитель
Тел. 788 72 12





Каталог: files
files -> Мазмұны мамандық бойынша түсу емтиханының мақсаттары мен міндеттері
files -> І бөлім. Кәсіпкерліктің мәні, мазмұны
files -> Програмаллау технологиясының көмегімен Internet дүкен құру
files -> Қазақстан Республикасының Жоғарғы Соты «Сот кабинеті»
files -> Интернет арқылы сот ісі бойынша ақпаратты қалай алуға болады?
files -> 6М070600 –«Геология және пайдалы қазба кенорындарын барлау» 1 «Пайдалы қазба кенорындарын іздеу және барлау»
files -> Оқулық. қамсыздандыру: Жұмыс дәптері
files -> «2-разрядты спортшы, 3-разрядты спортшы, 1-жасөспірімдік-разрядты спортшы, 2-жасөспірімдік-разрядты спортшы, 3-жасөспірімдік-разрядты спортшы спорттық разрядтарын және біліктiлiгi жоғары деңгейдегi екiншi санатты жаттықтырушы
files -> Регламенті Негізгі ұғымдар Осы «Спорт құрылыстарына санаттар беру»
files -> Спорттық разрядтар мен санаттар беру: спорт шеберлігіне үміткер, бірінші спорттық разряд, біліктілігі жоғары және орта деңгейдегі бірінші санатты жаттықтырушы, біліктілігі жоғары деңгейдегі бірінші санатты нұсқаушы-спортшы


Достарыңызбен бөлісу:


©www.dereksiz.org 2019
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет